Les 10 meilleures façons de réduire l'impôt sur les gains en capital

Lorsqu'un bien, comme une maison, une voiture, un investissement ou un bijou, est vendu, une perte ou un gain en capital est réalisé. Une perte en capital se produit lorsqu'un actif est vendu à un prix inférieur à son prix d'achat, tandis qu'un gain en capital décrit la vente d'un actif à un prix supérieur à son prix d'achat. Les plus-values ​​sont imposées au taux marginal d'imposition du particulier. Les personnes physiques dont le taux marginal d'imposition est de 10 % ou 15 % ne paient pas d'impôt sur les plus-values. Il existe de nombreuses façons de réduire ou même d'éliminer l'impôt sur les gains en capital.

Faire usage de l'exclusion de résidence principale

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Vous êtes autorisé à réduire le profit de la vente de votre résidence principale de 250 000 $ (500 000 $ si vous êtes marié). Vous devez remplir trois conditions pour bénéficier de cette exclusion, vous devez :

1. être propriétaire de la résidence principale depuis cinq ans
2. avoir vécu dans la résidence principale pendant au moins deux ans
3. ne pas avoir utilisé une exclusion de résidence principale au cours des deux années précédant la vente en cours.

Tenir des registres des rénovations domiciliaires

Lorsque vous préparez une réclamation après la vente de votre maison, vous êtes autorisé à ajouter certains coûts au coût de base de la maison, tels que les frais d'agent, les commissions payées et les frais de transfert. Vous êtes également autorisé à réclamer le coût de toute amélioration apportée à votre résidence principale, comme un mur d'enceinte, une extension ou une piscine. En augmentant ainsi le coût de base de la maison, vous diminuez le profit, donc une plus-value moindre. Il est extrêmement important que vous conserviez les pièces justificatives pour toutes les dépenses afin que vos réclamations puissent être justifiées.

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Profiter des pertes stratégiques

Vers la fin d'une année, vous pouvez vendre des actifs qui valent moins que le prix d'achat. Cette opération entraînera une perte en capital. Vous pouvez utiliser cette perte en capital pour compenser tout gain en capital réalisé au cours de la même année. Les ventes de ce genre sont tout à fait légales, à condition que le même stock ne soit pas racheté à 30 jours.

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Utiliser la méthode Versus

Au cours d'une période d'investissement, vous pouvez avoir acheté 1 000 actions du même titre à des intervalles différents. Si vous décidez de vendre 200 actions, vous avez le droit de décider quelles 200 actions doivent être vendues. Dans cette optique, vous pouvez affecter votre vente actuelle de 200 actions au prix d'achat le plus élevé payé, réduisant ainsi votre plus-value. Assurez-vous d'avoir la documentation appropriée pour prouver le prix d'achat et les actions achetées.

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Article 1031 Échange

L'article 1031 n'est accessible qu'aux entreprises. Lorsqu'une entreprise vend une propriété et utilise les gains de la vente pour acheter une nouvelle propriété, la transaction est traitée comme un échange de même nature. La taxe n'est pas prélevée sur la vente, le coût de la propriété d'origine remplace plutôt le coût de la nouvelle propriété. Il s'agit d'un mécanisme de report d'impôt, et l'impôt sur les gains en capital sera prélevé si l'entreprise vend un jour une propriété et n'en achète pas une nouvelle avec les gains.

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Mettre en place une fiducie caritative

Vous êtes autorisé à créer une fiducie de bienfaisance pour transférer vos actifs à un organisme de bienfaisance après un nombre prédéterminé d'années ou à votre décès. Cela vous permet d'éviter de payer l'impôt sur les plus-values ​​pendant que vos actifs prennent de la valeur et que vous profitez des actifs. Il convient de noter que l'actif sera cédé à l'organisme de bienfaisance à votre décès, de sorte que vos héritiers ne peuvent revendiquer cette partie.

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Gains en capital à court terme ou à long terme

Les plus-values ​​à court terme sont des gains sur des actifs que vous détenez depuis moins d'un an. Ces gains sont imposés au même taux que les revenus ordinaires, entre 10 et 39,6 %. Les plus-values ​​à long terme sont des plus-values ​​sur des actifs détenus depuis plus d'un an. Le taux d'imposition des plus-values ​​à long terme est compris entre 0 et 20 %. Dans la mesure du possible, vendez vos actifs après un an de propriété pour profiter du taux d'imposition inférieur.

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Disposer d'actifs lorsque le revenu est faible

Si vous ou votre conjoint savez que vous perdrez ou quitterez votre emploi, cela réduira considérablement vos revenus. Les plus-values ​​sont imposées à votre taux marginal. Par conséquent, il convient parfaitement de vendre des actifs (avec plus-value) les années où vos revenus sont au plus bas afin que vous payiez un impôt sur les plus-values ​​moins élevé.

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Réduisez votre revenu imposable

Vous pouvez légalement réduire votre revenu imposable pour faire baisser votre taux marginal d'imposition. Cela peut être fait en profitant pleinement des déductions et des crédits autorisés avant de produire votre déclaration de revenus - par exemple, les dons à des organismes de bienfaisance et les procédures médicales coûteuses. Vous pouvez également augmenter votre contribution à un IRA jusqu'au montant maximum autorisé. Ces mesures garantiront que toute plus-value réalisée sera imposée au taux marginal d'imposition le plus bas.

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Faire don d'actifs à la famille

Un moyen infaillible d'éviter l'impôt sur les gains en capital est de faire don de l'actif à un membre de la famille. Les lois fiscales actuelles vous permettent de faire un don jusqu'à 14 000 $ par an (28 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement) sans payer d'impôt sur les donations. Si vous vendez le bien à un stade ultérieur, la plus-value est payée par le nouveau propriétaire du bien à son taux marginal d'imposition. Cette stratégie ne fonctionne pas si vous faites un don à des enfants ou des étudiants de moins de 24 ans, car ces personnes à charge paient des impôts au taux d'imposition de leurs parents.

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